京东安联董责险大额赔付背后：单笔赔付或现新高，新《公司法》催生投保需求

南方财经全媒体记者刘琛 广州报道
董责险赔付状况再有新信息。
南方财经全媒体记者注意到，近日，京东安联保险披露的一项公告显示，京东安联保险承保的某公司董事和高级管理人员责任及公司补偿保险，被保险人于2019年被起诉，案件于2024年4月达成和解。截至2024年5月14日，京东安联保险赔付抗辩费用及和解金额达到上季度末净资产总额5%。
而根据京东安联保险披露的公告，其承保的董事和高级管理人员责任及公司补偿保险，赔付抗辩费用及和解金额应在6000万元以上，或是2024年内最高的董责险赔付金额。
从保险公司公布的2023年四季度偿付能力报告看，有两家险企披露了5笔总共近亿元的赔付案例。
而从业界看来，即将实施的新《公司法》明确界定董监高忠实勤勉义务的内涵，新增事实董事认定规则，强化公司董监高的责任。北京工商大学中国保险研究院院长王绪瑾对南方财经全媒体记者表示，随着相关法律法规的完善，即将实施的新《公司法》进一步强化了董监高责任，激发了上市公司的投保需求。
京东安联董责险赔付金额或为单笔年内最高
董责险是“董事、监事和高级管理人员责任保险”的全称，是以董事及高级管理人员对公司及第三人承担民事赔偿责任为保险标的的一种职业责任保险。
根据京东安联保险披露的一项公告，京东安联保险承保的某公司董事和高级管理人员责任及公司补偿保险, 被保险人于2019年被起诉，案件于2024年4月达成和解。截至2024年5月14日，京东安联保险赔付抗辩费用及和解金额达到上季度末净资产总额5%。
南方财经全媒体记者查询京东安联保险2024年一季度偿付能力报告显示，截至2024年一季度，其净资产为12.83亿元。根据京东安联保险披露的公告，其承保的董事和高级管理人员责任及公司补偿保险，赔付抗辩费用及和解金额应在6000万元以上。
从公开信息统计来看，京东安联保险承保的董责险的赔付金额，或是2024年内最高。
已有多起董责险赔付案例披露
南方财经全媒体记者根据ifind数据不完全统计发现，2023年共有305家A股上市企业发布了购买董责险的相关公告。截至今年一季度，已有82家A股上市公司发布购买董责险的公告，同比2023年一季度的59家上升38.98%。
针对购买董责险的原因，多家上市企业在公告中表示，为进一步完善公司风险管理体系，保障公司和投资者合法权益，促进董监高充分行使权利、履行职责。
事实上，《上市公司治理准则》（2018年修订版）第二十四条规定，“经股东大会批准，上市公司可以为董事购买责任保险。责任保险范围由合同约定，但董事因违反法律法规和公司章程规定而导致的责任除外。”自此后，A股上市公司加大对董责险的重视力度。
从业界看来，2024年7月1日起施行的《公司法》明确界定董监高忠实勤勉义务的内涵，新增事实董事认定规则，强化公司董监高的责任。 其中，《公司法》第一百九十三条规定，“公司可以在董事任职期间为董事因执行公司职务承担的赔偿责任投保责任保险。公司为董事投保责任保险或者续保后，董事会应当向股东会报告责任保险的投保金额、承保范围及保险费率等内容。”这意味着，董责险的投保已从上市公司范畴扩展至非公众公司。
当前，越来越多的公司有意愿购买董责险。王绪瑾对南方财经全媒体记者表示，随着相关法律法规的完善，即将实施的新《公司法》进一步强化了董监高责任，激发了上市公司的投保需求。此外，有业内人士认为，险企公开赔付案件，也会增强客户对保险公司和董责险的信任，有利于提升董责险的投保率。
在保险公司公布的2023年四季度偿付能力报告中，有两家险企披露了5笔总共近亿元的赔付案例。其中，美亚财险披露了4项原因为“董监高责任险”的重大赔付事项，赔付金额分别为3237万元、2040万元、2025万元、1065万元，合计赔付8367万元；苏黎世财险披露了一项赔付原因为“董监高责任险”的重大赔付事项，赔付金额为730万元。
值得注意的是，上市公司惠而浦在2022年年报中也披露，2022年度违约金及罚没收入主要系股民诉讼事项相关的保险公司赔款。截至2022年12月31日，已收到赔款1781.85万元。惠而浦认为剩余款项基本能够确定可以收到，确认其他应收款保险赔偿款118.29万元。在2023年年报中，惠而浦也披露，2023年度违约金及罚没款收入主要系股民诉讼事项相关的保险公司赔款。截至2023年12月31日止，已收到赔款625.57万元。
而保险业界人士认为，2024年董责险投保率或进一步提升，保险公司更应当加大董责险科普，优化产品供给，提升服务水平，并利用再保险机制、大数据技术等手段来进行风险管理，发挥董责险的价值，提升董责险的规模。
王绪瑾亦对南方财经全媒体记者表示，险企不能只简单考虑收取保费，要充分了解投保公司的治理、经营情况，准确评估具体风险状况，完善产品精算设计。